臺州市椒江區審計局

審計結果公告

TAIZHOUSHI JIAOJIANGQU SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

臺椒審公告〔2022〕13號

（總第219號）

臺州市椒江區審計局辦公室

椒江區儲備糧管理情況專項審計調查結果 

二〇二二年十一月十六日

根據《中華人民共和國審計法》的有關規定，區審計局于2022年3月1日至4月15日，對椒江區糧食和物資儲備局及下屬椒江區糧油儲備管理有限公司等單位2019年至2021年儲備糧管理情況進行專項審計調查，現將審計結果公告如下：

一、基本情況

椒江區儲備糧主管部門是椒江區糧食和物資儲備局，下屬國有糧食收儲企業5家，其中：椒江區糧油儲備管理有限公司于2007年7月經區政府批準設立，主要承擔我區政策性糧油收購、儲存、輪換、軍糧供應等職能。2019至2021年，儲備糧油（含商品糧）共計劃輪入49450噸、輪出50964.225噸，實際輪入52330.29噸、輪出50998.089噸，三年委托周轉動態成品糧（油）分別是750噸、750噸、950噸。

審計調查結果表明，2019年至2021年，椒江區糧食收購保持穩定，糧食資金足額保障。2019年末至2021年末，椒江區地方糧食儲備庫存分別是40137噸、42437噸、42951.734噸，均超過儲備規模任務以上，三年糧油補貼資金分別為4134.67萬元、2982.84萬元、4063.23萬元。但審計調查中也發現一些需要加以改進的問題。

二、審計調查發現的主要問題

（一）糧食主管部門職責履行中存在的問題。儲備糧損耗核銷審核把關不嚴。區糧食和物資儲備局對區糧油儲備管理公司儲備糧進出庫糧食損耗審核時，未認真把關，對不實損耗予以審核通過。

（二）儲備糧儲存管理中存在的問題。一是未能在賬面真實反映儲備糧損溢情況。二是賬面損耗與理論損耗差異較大。三是代儲管理不規范。

（三）儲備糧購銷和輪換中存在的問題。一是儲備糧輪換銷售合同執行不到位，應收未收逾期提貨倉儲費，造成資產流失。二是超標糧管理不規范。

（四）公共資金使用管理中存在的問題。一是儲備糧相關工程項目管理不規范，未及時辦理竣工決算，多結土方消納處置費。二是運輸、搬運業務未經招標，部分未簽訂合同。

（五）內控管理中存在的問題。一是出庫空倉核驗制度缺失。二是大米加工房和附屬辦公用房拍賣保留價未經評估，且租金價格偏低，未按合同約定及時收取租金。三是設施設備管理制度不夠完善。

三、審計建議及整改情況

針對本次審計調查發現的主要問題，區審計局已依法出具審計調查報告，同時建議：進一步強化糧食安全意識，切實承擔區糧食安全主體責任。及時跟蹤采樣進度和質量，提高檢驗數據的時效性和可追溯性。嚴格落實代儲監管工作各項制度和措施，認真履行監管職責。

對于審計調查發現的問題，區發改局采納審計建議，整改如下：一是區發改局制定、修訂《椒江區儲備糧收購儲存損溢管理辦法》《椒江區糧食安全倉儲與監管工作規范》等3個制度，區糧油儲備管理有限公司制定、修訂《糧食保管損管理辦耗處理辦法》《糧食銷售拍賣制度》《糧食出庫工作方案》等5個制度，按招投標程序重新確定成品糧代儲企業，整改落實主管部門職責履行及儲備糧儲存管理中存在的問題。二是收回逾期提貨倉儲費58800元，在6月底前對尚未支付逾期提貨倉儲費的企業已提起民事訴訟予以追討。部署了今年早稻質量安全風險關口前移監測工作的具體要求，規范關口前移監測程序。三是委托會計事務所對工程進行財務竣工核算，已收回多結的2588.57元土方消納處置費。對2022年搬運業務進行招標。四是區發改局制定《椒江區國有糧食企業房產出租管理規程》明確房屋出租管理責任主體，并對房屋出租程序、租賃合同管理及出租房屋安全管理等事項進行了規范，2022年房租已按時收取。規范細化出庫流程，增加空倉核驗內容。區糧油儲備管理有限公司制定《設備設施管理制度》《設備報廢管理制度》完善內控管理體系。